2001年中國(guó)長(zhǎng)江三峽工程開發(fā)總公司企業(yè)債2015年付息公告

時(shí)間：2015-11-03 10:13:02 來源：

由中國(guó)長(zhǎng)江電力股份有限公司承接的2001年中國(guó)長(zhǎng)江三峽工程開發(fā)總公司企業(yè)債券(十五年期)(以下簡(jiǎn)稱“本期債券”)將于2015年11月8日(遇節(jié)假日順延至其后的第一個(gè)工作日)支付年度利息，為保證付息工作的順利進(jìn)行，方便投資者及時(shí)領(lǐng)取利息，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下：

一、本期債券的基本情況

1. 發(fā)行人：中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司(承接人：中國(guó)長(zhǎng)江電力股份有限公司)

2. 債券名稱：2001年中國(guó)長(zhǎng)江三峽工程開發(fā)總公司企業(yè)債券(十五年期)

3. 債券簡(jiǎn)稱及代碼：簡(jiǎn)稱01三峽債，代碼120102

4. 發(fā)行總額：人民幣30億元

5. 債券期限：15年，自2001年11月8日至2016年11月8日

6. 債券形式：實(shí)名制記賬式

7. 債券發(fā)行批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號(hào)：國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)以計(jì)經(jīng)調(diào)[2001]1806號(hào)文批準(zhǔn)計(jì)劃額度，并以計(jì)經(jīng)調(diào)[2001]2095號(hào)文批準(zhǔn)公開發(fā)行

8. 債券利率：票面利率5.21%，按年付息，在債券存續(xù)期內(nèi)固定不變

9. 付息日：每年的11月8日(遇節(jié)假日順延至其后的第一個(gè)工作日)為該計(jì)息年度的付息日

10. 付息期：自付息日起20個(gè)工作日

11. 兌付日：本期債券兌付日為2016年11月8日(遇節(jié)假日順延至其后的第一個(gè)工作日)

12. 上市時(shí)間和地點(diǎn)：本期債券于2002年4月19日在上海證券交易所上市交易

13. 信用級(jí)別：經(jīng)中誠(chéng)信國(guó)際信用評(píng)級(jí)有限責(zé)任公司綜合評(píng)定為AAA級(jí)

二、本期債券本年度付息和兌付情況

1。本年度計(jì)息期限：2014年11月8日至2015年11月7日，逾期部分不另計(jì)利息。

2。利率：本期債券票面利率(計(jì)息年利率)為5.21%。

3。債權(quán)登記日：本期債券在上海證券交易所上市部分本年度的債權(quán)登記日為2015年11月6日。截至上述債券登記日下午收市后，本期債券投資者對(duì)托管賬戶所記載的債券余額享有本年度利息。

4。付息時(shí)間：

(1)集中付息：自2015年11月9日起的20個(gè)工作日。

(2)常年付息：集中付息期間未領(lǐng)取利息的投資者，在集中付息期結(jié)束后的每日營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)到原認(rèn)購(gòu)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取利息。

三、付息辦法

1。本期債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通部分的付息辦法

托管在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司的債券，其付息資金由中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司劃付至債券持有人指定的銀行賬戶。債券付息日如遇法定節(jié)假日，則劃付資金的時(shí)間相應(yīng)順延。債券持有人資金匯劃路徑變更，應(yīng)在付息日前將新的資金匯劃路徑及時(shí)通知中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司。因債券持有人資金匯劃路徑變更未及時(shí)通知中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司而不能及時(shí)收到資金的，發(fā)行人及中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司不承擔(dān)由此產(chǎn)生的任何損失。

2。本期債券在上海證券交易所上市部分的付息辦法

(1)通過上海證券交易所購(gòu)買本期債券并持有到債權(quán)登記日的投資者，利息款通過中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司清算系統(tǒng)進(jìn)入該投資者開戶的證券公司的登記公司備付金賬戶中，再由該證券公司將利息款劃付至投資者在該證券公司的資金賬戶中。

(2)從發(fā)行市場(chǎng)購(gòu)買本期債券并持有到債權(quán)登記日的投資者，在原認(rèn)購(gòu)債券的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理付息手續(xù)，具體手續(xù)如下：

① 如投資者已經(jīng)在認(rèn)購(gòu)債券的證券公司開立資金賬戶，則利息款的劃付比照上述第1點(diǎn)的流程。

② 如投資者未在認(rèn)購(gòu)債券的證券公司開立資金賬戶，請(qǐng)按以下要求辦理：

A。本期債券個(gè)人投資者辦理利息領(lǐng)取手續(xù)時(shí)，應(yīng)出示本人身份證，根據(jù)原認(rèn)購(gòu)債券的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要求辦理；

B。本期債券機(jī)構(gòu)投資者辦理利息領(lǐng)取手續(xù)時(shí)，應(yīng)出示經(jīng)辦人身份證，并提交單位授權(quán)委托書(加蓋認(rèn)購(gòu)時(shí)預(yù)留的印鑒)正本、法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(加蓋該機(jī)構(gòu)投資者公章)和稅務(wù)登記證(地稅)復(fù)印件(加蓋該機(jī)構(gòu)投資者公章)以及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件；

C。如投資者原認(rèn)購(gòu)網(wǎng)點(diǎn)已遷址、更名、合并或有其他變更情況，請(qǐng)根據(jù)托管憑證上注明的二級(jí)托管人名稱或加蓋的公章，咨詢?cè)摱?jí)托管人。

四、關(guān)于本期債券企業(yè)債券利息所得稅的征收

1。關(guān)于向個(gè)人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明

根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》和《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券個(gè)人投資者應(yīng)就其獲得的債券利息所得繳納企業(yè)債券利息個(gè)人所得稅。本期債券發(fā)行人已在《2003年中國(guó)長(zhǎng)江三峽工程開發(fā)總公司企業(yè)債券募集說明書》中對(duì)上述規(guī)定予以明確說明。

按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)債券利息個(gè)人所得稅代扣代繳工作的通知》(國(guó)稅函[2003]612號(hào))規(guī)定，本期債券利息個(gè)人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳并直接向各兌付機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。請(qǐng)各兌付機(jī)構(gòu)按照個(gè)人所得稅法的有關(guān)規(guī)定做好代扣代繳個(gè)人所得稅工作。如各兌付機(jī)構(gòu)未履行上述債券利息個(gè)人所得稅的代扣代繳義務(wù)，由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各兌付機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)。

本期債券利息個(gè)人所得稅的征繳說明如下：

(1)納稅人：本期債券的個(gè)人投資者

(2)征稅對(duì)象：本期債券的利息所得

(3)征稅稅率：按利息額的20%征收

(4)征稅環(huán)節(jié)：個(gè)人投資者在付息網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取利息時(shí)由付息網(wǎng)點(diǎn)一次性扣除

(5)代扣代繳義務(wù)人：負(fù)責(zé)本期債券付息工作的各付息網(wǎng)點(diǎn)

(6)本期債券利息稅的征管部門：各付息網(wǎng)點(diǎn)所在地的稅務(wù)部門

2。關(guān)于向非居民企業(yè)征收企業(yè)債券利息所得稅的說明

對(duì)于持有“2001年中國(guó)長(zhǎng)江三峽工程開發(fā)總公司企業(yè)債券(十五年期)”的合格境外機(jī)構(gòu)投資者等非居民企業(yè)(其含義同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》)，根據(jù)2008年1月1日起施行的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國(guó)稅發(fā)[2009]3號(hào))以及2009年1月23日發(fā)布的《關(guān)于中國(guó)居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》(國(guó)稅函[2009]47號(hào))等規(guī)定，非居民企業(yè)取得的發(fā)行人本期債券利息應(yīng)當(dāng)繳納10%的企業(yè)所得稅，中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司將按10%的稅率代扣相關(guān)非居民企業(yè)上述企業(yè)所得稅，在向非居民企業(yè)派發(fā)債券稅后利息，將稅款返還債券發(fā)行人，然后由債券發(fā)行人向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門繳納。

五、有關(guān)當(dāng)事人

1. 發(fā)行人：中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司(承接人：中國(guó)長(zhǎng)江電力股份有限公司)

住所：北京市西城區(qū)金融大街19號(hào)富凱大廈B座22層

法定代表人：盧純

聯(lián)系人：姚文婷

聯(lián)系電話：010-58688957

郵編編碼：100032

2. 主承銷商：中信證券股份有限公司

住所：北京市朝陽區(qū)亮馬橋路48號(hào)中信證券大廈

聯(lián)系人：趙欣欣、聶磊

聯(lián)系電話：010-60838888

郵政編碼：100026