工程完工驗收確認單、完工報告模板

說明報告期內各項產品或服務確認收入所獲取的主要憑證形式、提供方、記載內容以及加蓋公章等情況，收入確認憑證是否完備、合規(guī)。

回復

（一）公司確認收入所獲取的主要憑證

報告期內，公司各項產品或服務確認收入所獲取的主要憑證形式、提供方、記載內容以及加蓋公章等情況如下：

（二）公司收入確認憑證的完備、合規(guī)性

報告期內，公司收入確認具備有效力的內外部單據(jù)支持，公司收入確認核心憑證為驗收單及簽收憑證。

1、驗收單作為收入確認憑證的完備、合規(guī)性

報告期內，公司以驗收單為收入確認憑證確認的收入占當期主營業(yè)務收入的比例分別為97.64%、97.83%、97.04%及98.28%，占比較高且較為穩(wěn)定，是公司主要的收入確認形式，公司產品銷售所取得驗收單的蓋章情況如下所示：

如上表所示，報告期內，公司產品銷售取得的驗收單中多數(shù)均有客戶公章、部門章或合同章確認，少量驗收單由有權驗收人員或項目負責人簽字。存在上述情況的主要原因為：公司客戶主要為大型制藥類企業(yè)，部分客戶印章使用規(guī)定中未包括對供應商的驗收單進行蓋章，加之部分客戶內部使用印章的授權需要較高權限，部分驗收單無法或較難加蓋客戶印章。

報告期內，公司銷售合同主要驗收條款未就驗收單具體簽章要求加以約定，無論是加蓋客戶公章、部門章或合同章的驗收單，還是經(jīng)由有權驗收人員或項目負責人簽字確認的驗收單，均系客戶在完成最終驗收審批程序后，發(fā)行人方能接收到的驗收憑證，均為有效的驗收憑證。報告期內，公司與客戶對于未加蓋公章的驗收單不存在糾紛或爭議的情形，相關驗收單未違反合同約定，均具備法律效力，發(fā)行人據(jù)此確認相關產品的收入，符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。

報告期內，僅由有權驗收人員或項目負責人簽字的情形較少。針對此類情形，公司在取得客戶的驗收單后，會對簽字人員身份進行識別與驗證，并通過詢問客戶收貨、安裝調試及驗收情況等方式確認客戶確已取得產品控制權，以進一步驗證驗收單據(jù)的有效性。同時，保薦機構及申報會計師已針對公司銷售收入執(zhí)行函證程序，函證確認收入占營業(yè)收入的比例分別為87.33%、94.35%、94.74%及93.87%。其中，對于簽字確認的驗收單所對應銷售收入，函證確認收入比例分別為100.00%、92.04%、100.00%及98.83%，相關收入確認無異常（前述比例指客戶回函相符及客戶回函雖存在差異但經(jīng)調節(jié)后確認相符的合計比例）。報告期內，僅由有權驗收人員或項目負責人簽字的驗收憑證對應銷售客戶已按合同約定進行了回款，截至2022年8月末，上述客戶銷售收入回款比例合計分別為100.00%、94.80%、81.28%及76.65%，回款比例較高，不存在因驗收單確認形式為簽字而拒絕回款的客戶。

綜上，公司驗收單作為收入確認憑證均具有商業(yè)合理性和法律效力，收入確認憑證具備完備、合規(guī)性。

2、簽收憑證作為收入確認憑證的完備、合規(guī)性

報告期內，公司通過簽收方式確認的收入占比分別為2.36%、2.17%、2.96%及1.72%，占比較低。簽收憑證雖未加蓋客戶公章，但由于公司通常與客戶約定款到發(fā)貨且不涉及調試驗收，因此在貨物被客戶簽收后視為商品的風險報酬或控制權隨之轉移。同行業(yè)可比公司中，東富龍、泰林生物等公司收入確認政策中均存在將簽收憑證作為收入確認依據(jù)的情形。綜上，公司部分商品以簽收憑證作為收入確認憑證與同行業(yè)可比公司不存在重大差異，具備完備、合規(guī)性。